A proposta era cobrar 20% sobre o valor economizado pelo período de um ano.
Após análise de DRE e Balanço anual da empresa, foram levantados 10 pontos de atenção com indicação de possíveis sugestões:
1 – O estoque representa 71,6% do seu ativo circulante. Isto é inadmissível para uma empresa do ramo varejista. Neste ponto a aplicação da tecnologia RFID será certeira para solução. Será possível fazer previsão de quanto será necessário reabastecimento, além de nenhum item do inventário ficar “perdido”. A empresa costuma fazer projetos de 60 meses, portanto, não seria necessário nenhum desembolso inicial para instalar.
2 – Seria necessário fazer uma categorização dos custos para poder chegar nas margens bruta e operacional para saber onde é o problema atual da empresa.
Os custos somaram 60% da receita, o que ainda deixa uma boa margem para o restante das despesas.
Entenda como despesa tudo aquilo que é gasto mas não com o core business da empresa. Marketing, administrativos e vendas são considerados despesas contabilmente com a sigla inglês S,G&A.
Despesas somaram 22% da receita, com administrativos representando 17%.
3 – Seus custos anuais com aluguel são de R$ 216.000. Com um financiamento imobiliário com taxa de 10% ao ano na tabela SAC, seria possível comprar um imóvel de R$ 1,75 MM. Algo que seria patrimônio da empresa e não uma despesa mensal. Neste caso precisaríamos utilizar uma carta de consórcio contemplada pois financiamentos nestes patamares somente são feitos para pessoa física e a PF só pode usar financiamento para até 40% da avaliação do imóvel. Este é um ponto para refletir e conversarmos posteriormente.
4 – Alguns indicadores padrão de mercado para validar sua empresa:
| Indicadores Financeiros | |
| Liquidez Corrente | 9,05 |
| Liquidez Seca | 2,57 |
| Margem Líquida | -10,7% |
| Giro dos Ativos | 1,92 |
| Alavancagem | 5,75 |
| ROE | -18% |
| VPA | 797.178 |
Você tem uma companhia liquida, com boa capacidade de pagamento em curto prazo. Uma alavancagem maravilhosa, um bom giro de ativos, porém uma margem líquida negativa, o que destrói todos os outros indicadores. No cenário atual, quanto mais você vender, mais dinheiro irá perder. Acredito que a escolha certa agora é parar e organizar e reduzir o estoque já existente;mais importante até que conseguir novos clientes.
5 – Ao final do trabalho a intenção é que chegue a você um documento limpo, organizado com informações relevantes já agrupadas para que você possa apenas decidir o que fazer.
6 – Preciso saber qual perfil da dívida de R$ 3,0 MM, qual instituição financeira, qual modalidade, qual juro e fluxo de pagamentos.
7 – Espero que não tenha ficado assustada com tanta coisa. Entenderei se precisar de um pouco de tempo para digerir (você tem até 31 de março para isso). Me deixaria muito triste não poder participar deste case de futuro sucesso, porém, a decisão está nas suas mãos e vou entender isso.
8 – Há 980 mil reais em aplicação de curto prazo, gostaria de analisar quais as aplicações foram feitas e acredito conseguir melhora-las sem aumentar seu risco. Buscaremos algo acima de 100% CDI com boa liquidez (resgate se necessário).
9 – Vamos refletir sobre a possibilidade de Terceirizar o que for possível. Assim se reduz possível passivo trabalhista além de ficar muito mais barato. Serviços não core certamente podem ser terceirizados por exemplo limpeza. Bastaria você ter uma pessoa para coordenar os terceirizados.
Com relação a cargos mais altos já há jurisprudência favorável a PJtização.
Assim poderíamos converter alguns CLTs em MEI, o que custaria muito menos para você e os funcionários receberiam muito mais. Um jogo de dois vencedores.
10 – Entendo que você está no Lucro Presumido cuja base de lucratividade seja 8% Venda de mercadorias ou produtos, sendo assim independente de você ter lucro ou não esta será a margem considerada para fins fiscais. Precisamos manter este patamar acima disto a qualquer custo. Caso não consigamos a melhor opção seria trocar para o lucro real, este porém, é muito mais complexo.
A outra opção que ma parece absurda é tentar reduzir a receita e focar em produtos com altas margens para voltar ao simples nacional o qual tem limite de faturamento de R$ 4.800.
